第1章税收筹划概述1
第一节税收筹划的概念和特点1
第二节税收筹划与相关概念比较5
本章小结12
复习思考题13
第2章税收筹划的基本原理16
第一节税收筹划的基本类型16
第二节税收筹划的主要方法与操作步骤21
本章小结39
复习思考题40
第3章税收筹划及风险防范44
第一节风险与税收风险44
第二节税收筹划风险45
第三节税收筹划风险的防范52
本章小结57
复习思考题57
第4章企业购销活动中的税收筹划61
第一节企业采购固定资产业务中的税收筹划61
第二节代销方式的选择与流转税筹划63
第三节销售已使用过的固定资产的增值税负担66
第四节随同应税消费品销售的包装物消费税的筹划68
第五节利用售价进行土地增值税筹划69
第六节分散销售收入实现土地增值税筹划72
第七节金额暂时无法确定的合同具有印花税税收筹划效应73
本章小结74
复习思考题74
第5章企业优惠促销活动中的税收筹划80
第一节优惠促销活动与税收筹划80
第二节“赠送”促销中的税收筹划81
第三节“折扣促销”中的税收筹划90
第四节“积分返利”促销中的税收筹划95
第五节“以旧换新”促销中的税收筹划97
第六节消费税应税产品“成套”销售时的税收筹划98
本章小结100
复习思考题101
第6章企业会计核算中的税收筹划106
第一节金融资产会计核算方式中的税收筹划106
第二节企业兼营中的税收筹划109
第三节非现金销售中的税收筹划111
第四节卷烟厂的消费税筹划115
第五节外购已税消费品用于连续生产消费税应税消费品的
税款抵扣116
第六节运用起征点的增值税筹划117
第七节小型微利企业专享优惠政策的税收筹划118
第八节利润分配中的税收筹划121
本章小结126
复习思考题127
第7章企业财务管理中的税收筹划132
第一节企业所得税税率突变年度的税收筹划132
第二节规避预缴所得税实现税收筹划133
第三节取得固定资产中的企业所得税筹划135
第四节利用折旧费用进行企业所得税筹划136
第五节选择适当的存货计价方法实现所得税筹划140
第六节用足费用扣除标准进行企业所得税筹划141
第七节利息扣除标准的选择与土地增值税筹划147
本章小结148
复习思考题149
第8章转让定价与税收筹划154
第一节转让定价及相关法规的产生与发展154
第二节转让定价在税收筹划中的运用157
第三节转让定价中的风险规避： 预约定价安排166
本章小结179
复习思考题180
第9章企业设立及投资中的税收筹划184
第一节企业行业选择与利用税收优惠进行税收筹划184
第二节企业设立地点选择的税收筹划185
第三节企业设立形式与税收筹划的一般规律188
第四节企业利用已设立分支机构与关联企业的税收筹划190
第五节异地销售机构形式的选择与税收筹划197
第六节连锁经营企业的集中合并纳税问题200
第七节增值税纳税人身份签证中的税收筹划201
本章小结204
复习思考题205
第10章企业筹资中的税收筹划210
第一节企业筹资税收筹划的一般原理210
第二节负债筹资与权益筹资的税收筹划212
第三节关联企业商业信用筹资的税收筹划215
第四节租赁筹资的税收筹划216
第五节现行制度体系下的筹资税收筹划219
本章小结221
复习思考题222
第11章企业重组中的税收筹划227
第一节产权重组与其税收筹划的一般原理227
第二节企业法律形式改变中的税收筹划230
第三节企业分立中的税收筹划231
第四节企业并购中的税收筹划原理234
第五节企业股权与资产转让中的税收筹划242
第六节调整清算日期，转换清算所得与经营所得256
本章小结257
复习思考题258
第12章企业跨国税收筹划263
第一节国际税收与跨国税收筹划263
第二节税收管辖权与跨国税收筹划265
第三节国际避税地与跨国税收筹划272
第四节跨国公司的机构设置与跨国税收筹划278
第五节国际税收协定与跨国税收筹划285
第六节跨国电子商务的税收筹划288
本章小结298
复习思考题299
第13章个人所得税的税收筹划303
第一节现行个人所得税的应税项目及基本计税方法303
第二节年终奖金与薪酬设计中的税收筹划307
第三节利用专项扣除和企业年金等事项进行税收筹划312
第四节利用专项附加扣除进行税收筹划313
第五节利用综合所得事项转化进行税收筹划317
第六节非居民个人应合理选择兼职收入形式318
第七节高收入者的税收筹划320
第八节个人劳动所得的税收筹划中应注意的问题321
本章小结324
复习思考题325
第14章个人资本资产运作中的税收筹划329
第一节个人所得税纳税人身份认定中的税收筹划329
第二节个人所得捐赠的税收筹划332
第三节职工集资利息与工资的统筹安排338
第四节个人转让房产的税收筹划339
第五节股票回购帮助个人实现税收筹划343
本章小结345
复习思考题346
第15章遗产税的税收筹划349
第一节遗产税概况349
第二节遗产税筹划的主要途径350
第三节遗产税筹划的延伸——信托产品创新354
本章小结356
复习思考题357
参考文献359
