第一章 纳税会计概述/001
第一节 纳税会计的概念/001
第二节 营业执照和外管证/004
第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/008
第二章 纳税人的会计核算要求/012
第一节 需要报告的会计核算资料/012
第二节 应交税费的会计核算/014
第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务/017
第三章 发票管理/023
第一节 增值税发票的种类/023
第二节 纳税人开具发票的基本规定/025
第三节 税务机关代开发票的基本规定/031
第四节 增值税发票开具的特殊规定/033
第四章 增值税的会计核算/041
第一节 增值税的基本内容/042
第二节 增值税的计算/053
第三节 增值税的会计处理/071
第四节 出口退税及其会计处理/111
第五节 增值税纳税申报表/122
第五章 消费税的会计核算/126
第一节 消费税的基本内容/126
第二节 消费税的计算/130
第三节 消费税的会计处理/134
第六章 企业所得税的会计核算/143
第一节 企业所得税的基本内容/143
第二节 应纳税额的计算/148
第三节 会计差异/164
第四节 企业所得税的会计处理/171
第五节 企业所得税的汇算清缴程序/178
第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理/182
第七节 企业所得税纳税申报表/185
第七章 个人所得税的会计核算/197
第一节 个人所得税的基本内容/197
第二节 个人所得税的计算/201
第三节 个人所得税的会计处理/215
第八章 关税的会计核算/217
第一节 关税的基本内容/217
第二节 关税的计算/218
第三节 关税的会计处理/219
第九章 其他税金的会计核算/223
第一节 资源税的会计核算/223
第二节 烟叶税的会计核算/228
第三节 印花税的会计核算/229
第四节 车辆购置税的会计核算/231
第五节 城镇土地使用税的会计核算/233
第六节 房产税的会计核算/235
第七节 土地增值税的会计核算/238
第八节 车船税的会计核算/243
第九节 契税的会计核算/245
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/247
第十一节 社会保险金的会计核算/249
第十二节 耕地占用税的会计核算/252
第十三节 环境保护税的会计核算/255
附录练习题/257
第一章 纳税会计概述/257
第二章 纳税人的会计核算要求/260
第三章 发票管理/264
第四章 增值税的会计核算/268
第五章 消费税的会计核算/281
第六章 企业所得税的会计核算/287
第七章 个人所得税的会计核算/295
第八章 关税的会计核算/302
第九章 其他税金的会计核算/308
