第一部分 税收筹划概述
第一章 何为税收筹划2
引导案例 生活中的税收筹划2
第一节 税收筹划的概念辨析4
第二节 税收筹划的起源和发展11
第三节 税收筹划的基本原则14
第四节 税收筹划的主要目标19
第二章 税收筹划的前沿理论24
引导案例 税收筹划的复杂性——交易各方对税收筹划有效性的影响24
第一节 战略税收筹划27
第二节 有效税收筹划31
第三章 税收筹划的基本方法和步骤46
引导案例 税收筹划的时机选择46
第一节 税收筹划的基本影响因素47
第二节 税收筹划的基本思路49
第三节 税收筹划的基本步骤57
第二部分 税种分类视角下的税收筹划
第四章 所得税类的税收筹划62
引导案例 个人所得税的综合筹划62
第一节 所得税类筹划概述64
第二节 企业所得税筹划66
第三节 个人所得税筹划117
第五章 消费税类的税收筹划171
引导案例 企业日常经营活动中的增值税筹划171
第一节 消费税类概述172
第二节 增值税筹划173
第三节 消费税筹划196
第四节 土地增值税筹划201
第五节 资源税筹划211
第六节 印花税筹划213
第七节 其他税种的筹划217
第六章 财产税类的税收筹划228
引导案例 “从价计征”改为“从租计征”房产税228
第一节 财产税类概述229
第二节 房产税筹划230
第三节 契税筹划238
第四节 其他财产税类筹划243
第三部分 企业生命周期视角下的税收筹划
第七章 企业设立的税收筹划252
引导案例 企业注册出资的税收筹划252
第一节 企业注册的税收筹划253
第二节 企业设立的税收筹划260
第八章 企业筹资与投资的税收筹划266
引导案例 企业直接投资方案选择的税收考量266
第一节 企业筹资的税收筹划268
第二节 企业投资的税收筹划280
第九章 企业重组的税收筹划286
引导案例 企业重组方案选择的税收筹划286
第一节 企业重组的税收筹划概述288
第二节 企业法律形式改变的税收筹划293
第三节 企业债务重组的税收筹划296
第四节 企业资产收购和股权收购的税收筹划300
第五节 企业合并的税收筹划305
第六节 企业分立的税收筹划312
第十章 企业清算的税收筹划319
引导案例 企业终止投资的税收筹划319
第一节 企业清算概述321
第二节 企业清算的税收筹划322
第四部分 国际税收视角下的税收筹划
第十一章 国际税收筹划概述328
引导案例 个人所得税避税与反避税案例328
第一节 国际税收筹划的基本概念329
第二节 国际税收筹划的路径331
第三节 反避税规则和纳税调整338
第十二章 国际税收筹划的具体筹划方法346
引导案例 境外注册中资控股居民企业居民身份认定的筹划346
第一节 所得来源地及预提所得税的筹划347
第二节 跨国公司境外机构组织形式的税收筹划350
第三节 跨境投融资活动的税收筹划366
第四节 跨国业务活动的税收筹划371
参考文献376
