本书是高等学校财政税务系列教材之一。
本书共分税收基本原理、税收实体法和税收程序法三部分，主要内容包括税收原理、税法原理、增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产税法、行为税法、税收征收管理制度、税收争讼制度。
本书可作为高等学校财经类本科专业“税法”及相关课程的教学用书，也可作为相关从业人员的参考和培训用书。
第一篇 税收基本原理 第一章 税收原理002 学习要点 002 第一节 税收概述 002 第二节 税收职能与税收法律的确立程序 004 第三节 税收要素与分类 006 第四节 税收原则 010 第五节 税收价值判断 016 第六节 税收水平 017 第七节 税收结构 020 第八节 税负转嫁 022 第九节 税式支出 026 本章小结 029 复习思考题 029 第二章 税法原理031 学习要点 031 第一节 税法概述 031 第二节 税法的课税要件 035 第三节 税权分配 040 第四节 征纳权利与义务 042 第五节 我国的税法体系与立法程序 046 本章小结 051 复习思考题 051 第二篇 税 收 实 体 法 第三章 增值税法054 学习要点 054 第一节 增值税概述 054 第二节 增值税的计算 085 第三节 增值税的出口退（免）税 100 第四节 增值税的申报与缴纳 109 第五节 增值税专用发票的使用及管理 110 本章小结 112 复习思考题 113 业务题 114 第四章 消费税法116 学习要点 116 第一节 消费税概述 116 第二节 消费税的计算 125 本章小结 133 复习思考题 133 业务题 134 第五章 关税法136 学习要点 136 第一节 关税概述 136 第二节 进出口税则 137 第三节 完税价格与应纳税额的计算 140 第四节 关税减免规定 144 本章小结 146 复习思考题 146 业务题 147 第六章 企业所得税法149 学习要点 149 第一节 企业所得税概述 149 第二节 纳税人、征税对象与税率 152 第三节 应纳税所得额的计算 154 第四节 资产的税务处理 163 第五节 税收优惠 168 第六节 应纳税额的计算 172 本章小结 174 复习思考题 174 业务题 175 第七章 个人所得税法177 学习要点 177 第一节 个人所得税概述 177 第二节 个人所得税的计算 189 第三节 个人所得税的征收管理 206 本章小结 208 复习思考题 209 业务题 210 第八章 财产税法212 学习要点 212 第一节 车辆购置税法 213 第二节 车船税法 218 第三节 船舶吨税法 223 第四节 房产税法 226 第五节 土地增值税法 233 本章小结 242 复习思考题 242 业务题 243 第九章 行为税法245 学习要点 245 第一节 资源税法 246 第二节 环境保护税法 253 第三节 耕地占用税法 262 第四节 城镇土地使用税法 266 第五节 契税法 269 第六节 印花税法 274 第七节 城市维护建设税法 281 第八节 教育费附加与地方教育附加 284 第九节 烟叶税法 285 本章小结 287 复习思考题 288 业务题 290 第三篇 税 收 程 序 法 第十章 税收征收管理制度294 学习要点 294 第一节 税收管理制度 294 第二节 税收征收制度 306 第三节 税收征管保障制度 313 本章小结 320 复习思考题 321 第十一章 税收争讼制度323 学习要点 323 第一节 税务行政复议制度 323 第二节 税收诉讼制度 334 本章小结 347 复习思考题 347 主要参考文献349 后记351
