第一章 内部控制发展001
第一节 内部控制的价值 002
第二节 内部控制的历史 008
第三节 内部控制的规范 015
本章习题 022
第二章 内部控制原理027
第一节 内部控制定义 028
第二节 内部控制本质 032
第三节 内部控制原则 038
第四节 内部控制要素 042
第五节 内部控制局限性 048
本章习题 050
第三章 内部环境055
第一节 组织架构 056
第二节 发展战略 065
第三节 人力资源 069
第四节 社会责任 073
第五节 企业文化 079
本章习题 083
第四章 风险评估088
第一节 风险识别 089
第二节 风险分析 102
第三节 风险应对 109
本章习题 125
第五章 控制活动129
第一节 不相容职务分离控制 130
第二节 授权审批控制 134
第三节 会计系统控制 141
第四节 财产保护控制 145
第五节 预算控制 149
第六节 运营分析控制 154
第七节 绩效考评控制 157
第八节 合同控制 166
本章习题 171
第六章 信息与沟通175
第一节 财务报告内部控制 176
第二节 管理报告内部控制 182
第三节 信息系统内部控制 188
第四节 反舞弊机制 195
本章习题 200
第七章 内部监督206
第一节 内部监督的机构与职责 207
第二节 内部监督的程序与方式 212
第三节 内部控制评价 218
本章习题 233
第八章 内部控制体系建设238
第一节 内部控制体系建设总体思路 239
第二节 内部控制体系建设组织分工 253
第三节 内部控制体系建设基本步骤 257
本章习题 266
主要参考文献271
