本书是高等职业教育智慧财经系列教材之一。

本书坚持产教融合，落地《职业教育专业目录（2021）》对专业升级与数字化改造、中高职一体化设计、增强人才培养适应性的要求，理论与实践相结合，将税费计算与智能申报的理论、技术、技能、工具、方法及素养介绍给学生，使其在掌握国家税收基本知识和政策的基础上，掌握税费计算与申报基础知识、流程规范、智能技术及工具应用等技能。本书以落实立德树人为根本任务，职业精神、工匠精神教育贯彻全书。本书共10个项目、53个任务、18个实训，覆盖税法、纳税准备、不同税种业务处理、税收风险识别等领域的基本知识、技术技能、实践案例和实训项目。

为了利教便学，部分学习资源（操作视频、动画）以二维码的形式提供在相关内容旁。此外，本书另配有课程标准、教学课件、教案等教学资源，供教师教学使用。

本书既可作为高等职业教育财务会计类、财政税务类专业教学用书，也可作为社会相关人员参考用书。

项目一 走进税法001
  任务一 认知税收与税法 003
  任务二 熟悉税收法律关系 006
  任务三 认知税收实体法与税收程序法 009
项目二 纳税准备013
  任务一 税务登记 015
  任务二 账证管理 017
  任务三 纳税申报 020
  任务四 税款征收 021
项目三 增值税计算与智能申报025
  任务一 认知增值税 027
  任务二 确定增值税征税范围 030
  任务三 明确增值税纳税义务人 038
  任务四 区分税率和征收率 040
  任务五 了解增值税的税收优惠 044
  任务六 计算增值税应纳税额 054
  任务七 征收进口环节增值税 072
  任务八 认知增值税出口退税制度 074
  任务九 增值税征收管理 080
  任务十 增值税发票使用及管理 081
  增值税计算与智能申报实训 094
   实训一 一般纳税人增值税计算与智能申报实训 094
   实训二 小规模纳税人增值税计算与智能申报实训 144
项目四 消费税计算与智能申报159
  任务一 认知消费税 161
  任务二 熟悉消费税征税对象 163
  任务三 明确纳税义务人和税率 166
  任务四 计算消费税应纳税额 169
  任务五 计算消费税出口退税 178
  任务六 消费税征收管理 179
  消费税计算与智能申报实训 181
项目五 关税计算与智能申报193
  任务一 认知关税 195
  任务二 计算关税完税价格与应纳税额 200
  任务三 关税征收管理 205
  关税计算与智能申报实训 208
   实训一 进口关税计算实训 208
   实训二 出口关税计算实训 210
项目六 企业所得税计算与智能申报213
  任务一 认知企业所得税 215
  任务二 确定企业所得税的应纳税所得额 217
  任务三 认知企业所得税税收优惠 229
  任务四 计算企业所得税应纳税额 233
  任务五 企业所得税征收管理 242
  企业所 得税计算与智能申报实训 246
项目七 个人所得税计算与智能申报253
  任务一 认知个人所得税 255
  任务二 认知个人所得税征税对象 257
  任务三 确定纳税人、税率和应纳税所得额 260
  任务四 认知个人所得税税收优惠 264
  任务五 计算个人所得税应纳税额 266
  任务六 个人所得税征收管理 277
  个人所 得税计算与智能申报实训 280
项目八 社会保险费计算与智能申报287
  任务一 认知社会保险费 289
  任务二 计算社会保险费 301
  社会保 险费计算与智能申报实训 307
项目九 土地增值税计算与智能申报311
  任务一 认知土地增值税 313
  任务二 计算土地增值税应纳税额 315
  任务三 土地增值税税收优惠及征收管理 320
  土地增值税计算与智能申报实训 323
   实训一 土地增值税预缴智能申报实训 323
   实训二 土地增值税清算智能申报实训 324
项目十 其他税费计算与智能申报327
  任务一 计算城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 329
  任务二 计算烟叶税 331
  任务三 计算印花税 333
  任务四 计算环境保护税 338
  任务五 计算耕地占用税 342
  任务六 计算城镇土地使用税 344
  任务七 计算资源税 347
  任务八 计算车辆购置税 353
  任务九 计算车船税 357
  任务十 计算契税 361
  任务十 一计算房产税 365
  其他税费计算与智能申报实训 368
   实训一 烟叶税计算与智能申报实训 368
   实训二 环境保护税计算与智能申报实训 372
   实训三 耕地占用税计算与智能申报实训 374
   实训四 房产税及城镇土地使用税计算与智能申报实训 375
   实训五 资源税计算与智能申报实训 383
   实训六 车辆购置税计算与智能申报实训 384
   实训七 车船税计算与智能申报实训 385
   实训八 契税计算与智能申报实训 386
主要参考文献389