本书为中央财经大学“十四五”本科规划教材建设项目。

本书以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，系统梳理了税收筹划的理论基础、方案设计、实践操作及风险防范等内容，贯穿企业发展的全流程，体现了税收筹划的“全税种、全流程、全环节”。本书在结构上分为七章，主要包括以下内容：税收筹划的理论分析、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、其他税种的税收筹划以及国际税收筹划等。各个章节设有导言、重点、难点、思维导图、课后思考与即测即评，旨在引导读者深入理解税收筹划的核心概念与应用技巧。本书将税收筹划从税种与流程维度进行了重新建构，力求从筹划关键点、操作手段、风险防范等环节对税收筹划方案进行全面评析，构建一个从理论到实践的综合性框架。

本书不仅适合作为高等学校税收专业的高年级本科生与研究生教材，也适合作为税收筹划工作者的参考读物，还可作为政策研究者的参考资料。

前辅文
第一章 税收筹划的理论分析
  第一节 税收筹划的概念
   一、税收筹划的定义
   二、税收筹划的特征
   三、税收筹划与逃避缴纳税款、欠税、骗税的区别
  第二节 税收筹划的目的与意义
   一、税收筹划的目的
   二、税收筹划的意义
  第三节 税收筹划的类型
   一、根据税种划分
   二、根据企业全流程运营管理划分
   三、根据税制要素划分
   四、根据区域划分
  第四节 税收筹划的思路
   一、不同税种的税收筹划思路
   二、企业全流程运营管理的税收筹划思路
第二章 增值税的税收筹划
  第一节 企业设立阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第二节 企业采购阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第三节 企业销售阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第四节 企业投资阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第五节 企业融资阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第六节 企业出口退税阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第七节 企业重组阶段的增值税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
第三章 消费税的税收筹划
  第一节 企业设立阶段的消费税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第二节 企业加工阶段的消费税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第三节 企业销售阶段的消费税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
第四章 企业所得税的税收筹划
  第一节 企业设立阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第二节 企业采购阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第三节 企业研发阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第四节 企业生产阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第五节 企业销售阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第六节 企业投资阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第七节 企业融资阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第八节 企业分配阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第九节 企业重组阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
第五章 个人所得税的税收筹划
  第一节 综合所得的个人所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第二节 年终奖的个人所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第三节 利息、股息、红利的个人所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第四节 财产转让所得的个人所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第五节 经营所得的个人所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
第六章 其他税种的税收筹划
  第一节 关税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第二节 土地增值税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第三节 资源税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第四节 房产税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第五节 城镇土地使用税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第六节 印花税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第七节 车船税的税收筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
第七章 国际税收筹划
  第一节 企业投资阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第二节 企业融资阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
  第三节 企业经营阶段的所得税筹划
   一、相关税收政策
   二、筹划关键点与案例解析
   三、税收筹划风险及防范
参考文献