本书是高等学校财政税务系列教材之一，参考国家税务总局《涉税专业服务管理办法（试行）》编写。

本书共十章，主要内容包括税务合规计划概论，税务合规计划的基本方法，增值税的税务合规计划，消费税的税务合规计划，企业所得税的税务合规计划，个人所得税的税务合规计划，土地增值税、房产税、契税的税务合规计划，城镇土地使用税、资源税、环境保护税的税务合规计划，其他税种的税务合规计划，以及国际税务合规计划。

本书可作为税务合规计划课程相关教材，也可作为社会人士的自学用书。

前辅文
第一章 税务合规计划概论
  学习目标
  案例导读 皮埃尔的面包店：法国增值税规划的智慧之旅
  第一节 税务合规计划的起源与发展
  第二节 税务合规计划的基本原理
  第三节 税务合规计划的形成机理
  第四节 税务合规计划的检验规则
  第五节 税务合规计划的宏观经济效应
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 瑞银税案
第二章 税务合规计划的基本方法
  学习目标
  案例导读 税务合规计划需要考虑资金时间价值吗？
  第一节 纳税人规划法
  第二节 税基规划法
  第三节 税率规划法
  第四节 合规适用税收优惠
  第五节 合理设计会计政策
  第六节 税负转嫁法
  第七节 递延纳税法
  第八节 规避平台法
  第九节 资产重组法
  第十节 业务转化法
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 经营租赁服务与仓储服务的税务合规计划
第三章 增值税的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 业务分离对企业税负的影响
  第一节 增值税概述
  第二节 纳税人身份的税务合规计划
  第三节 税率的税务合规计划
  第四节 利用增值税税收优惠
  第五节 特殊销售方式的税务合规计划
  第六节 特殊核算方式的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 税务局提醒：如此利用阶段性税收优惠“筹划”，风险高！
第四章 消费税的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 汉斯的钟表艺术：消费税规划与文化传承的完美结合
  第一节 消费税概述
  第二节 纳税人身份的税务合规计划
  第三节 计税依据的税务合规计划
  第四节 包装物的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 今世缘酒业的消费税税务合规计划
第五章 企业所得税的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 海上车间如何帮助企业降本增效？
  第一节 企业所得税概述
  第二节 企业所得税税务合规计划的基本思路和方法
  第三节 纳税主体的税务合规计划
  第四节 收入确认的税务合规计划
  第五节 扣除项目的税务合规计划
  第六节 合并分立与股权重组的税务合规计划
  第七节 其他方面的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 中国石化企业所得税税务合规计划分析
第六章 个人所得税的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 合理合规的税务规划与财富增长的秘诀
  第一节 个人所得税概述
  第二节 纳税人身份的税务合规计划
  第三节 工资薪金所得的税务合规计划
  第四节 经营所得的税务合规计划
  第五节 劳务报酬所得的税务合规计划
  第六节 稿酬所得的税务合规计划
  第七节 特许权使用费的税务合规计划
  第八节 利息、股息、红利所得的税务合规计划
  第九节 财产租赁的税务合规计划
  第十节 股权转让的税务合规计划
  第十一节 股票期权的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 薇娅偷逃税案：“筹划”之后为何仍然被罚？
第七章 土地增值税、房产税、契税的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 乡村变革的税收奇迹
  第一节 土地增值税概述
  第二节 房地产企业土地增值税的税务合规计划
  第三节 房产税的税务合规计划
  第四节 契税的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 房产税：税种虽然小，风险莫忽视
第八章 城镇土地使用税、资源税、环境保护税的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 税务合规计划要放眼生产经营全局
  第一节 城镇土地使用税的税务合规计划
  第二节 资源税的税务合规计划
  第三节 环境保护税的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 对于环境保护税，企业要算“大账”、算“长远账”
第九章 其他税种的税务合规计划
  学习目标
  案例导读 奇妙的关税游戏
  第一节 印花税的税务合规计划
  第二节 车船税的税务合规计划
  第三节 车辆购置税的税务合规计划
  第四节 城市维护建设税的税务合规计划
  第五节 关税的税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 国家税务总局衡阳市税务局第二稽查局税务处理决定书（湖南柴山州建筑劳务有限公司）
第十章 国际税务合规计划
  学习目标
  案例导读 如何在复杂的国际贸易环境中维护自己的经济利益？
  第一节 国际税务合规计划的基本原理
  第二节 国际税务合规计划策略
  第三节 跨国公司的国际税务合规计划
  复习与思考
  小试牛刀
  案例阅读 星巴克公司的税务合规计划
主要参考文献