本书是国家级一流本科专业建设成果、省级一流本科课程配套教材。
本书主要内容包括：导论、国际税收协定、居民身份确定规则、营业所得征税权分配规则、其他所得征税权分配规则、国际重复征税的消除、国际避税概述、转让定价税务管理、其他避税方式税务管理、国际税收最新发展。
本书适合作为高等学校相关课程教材,也可作为相关从业人员参考用书。
前辅文 第一章 导论 学习目标 引例 库克诉泰特案：美国可以对本国公民的境外所得征税吗？ 第一节 国际税收概述 第二节 国际税收的研究对象 第三节 税收管辖权 第四节 国际重复征税的产生机制及解决框架 习题 第二章 国际税收协定 学习目标 引例 近亿元税款从西班牙退回中国，税收协定“功不可没” 第一节 国际税收协定概述 第二节 国际税收协定范木 第三节 国际税收协定的适用和解释 第四节 我国国际税收协定实践 习题 第三章 居民身份确定规则 学习目标 引例 内地税务机关是否应向取得香港居民身份证明的S先生退税？ 第一节 自然人居民身份确定规则 第二节 法人居民身份确定规则 第三节 居民身份认定的中国实践 习题 第四章 营业所得征税权分配规则 学习目标 引例 中国税务机关对S公司征税合理吗？ 第一节 常设机构概念及确认规则 第二节 常设机构营业利润的核算 第三节 常设机构确认及营业利润核算的中国实践 习题 第五章 其他所得征税权分配规则 学习目标 引例 “引进来”企业税收：股息分配、股权转让及人员派遣中隐藏的税务风险 第一节 投资所得 第二节 财产转让所得 第三节 个人劳务所得 第四节 投资所得及财产转让所得征税的中国实践 第五节 个人劳务所得征税的中国实践 习题 第六章 国际重复征税的消除 学习目标 引例 从越南分回利润的税收抵免：如何享受税收协定中的饶让待遇？ 第一节 消除国际重复征税的方法 第二节 抵免法原理及应用 第三节 消除国际重复征税的中国实践 习题 第七章 国际避税概述 学习目标 引例 外资企业倒挤确定关联交易商品采购价格，将利润转移至境外 第一节 国际避税的相关概念 第二节 国际避税的主要方式 第三节 国际避税地 第四节 我国外资企业及“走出去”企业避税问题 习题 第八章 转让定价税务管理 学习目标 引例 葛兰素史克转让定价案，税务机关的处理依据是什么？ 第一节 转让定价反避税概况与关联关系认定 第二节 独立交易原则与转让定价调整方法 第三节 可比性分析 第四节 转让定价文档 习题 第九章 其他避税方式税务管理 学习目标 引例 间接转让中国境内居民企业股权被追缴税款 第一节 受控外国公司税务管理 第二节 资本弱化税务管理 第三节 一般反避税管理 第四节 其他避税方式税务管理的中国实践 习题 第十章 国际税收最新发展 学习目标 引例 拉锯十年，苹果公司补税130亿欧元 第一节 数字经济发展带来的国际税收挑战 第二节 BEPS行动计划 第三节 “双支柱”改革方案 习题 主要参考文献
