本书是中等职业教育国家规划教材《财政与税务基础》的第三版。

本书主要内容包括财政基本知识、财政与经济运行、财政收支、财政管理、税收基本知识、我国现行税制、税收征管及国际税收等。考虑到中职学生的特点，本书注重财税的操作与实践，尽量减少与政策没有直接关系的纯学术讨论，力求做到通俗易懂，讲述内容力求系统、全面、清晰、实用，起点、分量适中，可读性强。本书配有《财政与税务基础习题集》(第二版)(ISBN 978-7-04-033600-9)(含光盘)。

本书可作为中等职业学校金融事务专业及财经类相关专业的教材，也可作为相关行业岗位培训教材或自学用书。

前辅文
第1章 财政基本知识
  第一节 财政的基本概念
   一、 财政现象
   二、 财政的产生与发展
   三、 财政的概念
  第二节 财政的基本特征
   一、 财政分配以政府为主体
   二、 财政分配一般具有强制性
   三、 财政分配一般具有无偿性
   四、 财政分配一般具有非营利性
  第三节 财政的基本职能
   一、 优化资源配置职能
   二、 调节收入分配职能
   三、 稳定经济增长职能
第2章 财政与经济运行
  第一节 社会总产品分配原理
   一、 马克思关于社会总产品分配的一般原理
   二、 马克思关于社会总产品分配原理的指导意义
   三、 实践对马克思“六项扣除”理论的检验与发展
  第二节 财政在社会再生产中的地位
   一、 财政与生产的关系
   二、 财政与交换的关系
   三、 财政与消费的关系
  第三节 财政在国民收入分配中的地位
   一、 财政分配与工资分配的关系
   二、 财政分配与价格分配的关系
   三、 财政分配与信贷分配的关系
   四、 财政分配与企业财务分配的关系
第3章 财政收入
  第一节 财政收入概述
   一、 财政收入的概念
   二、 财政收入的分类
   三、 财政收入的规模
   四、 财政收入的结构
  第二节 税收收入
   一、 税收收入的概念
   二、 我国现行税收收入的内容
  第三节 非税收入
   一、 非税收入的概念
   二、 非税收入的种类
   三、 非税收入的特点
   四、 非税收入的管理
  第四节 国债收入
   一、 国债的概念
   二、 国债的特点
   三、 国债的分类
   四、 国债的功能
   五、 国债的管理
第4章 财政支出
  第一节 财政支出概述
   一、 财政支出的概念
   二、 财政支出的原则
   三、 财政支出的分类
   四、 财政支出的规模
   五、 财政支出的结构
  第二节 购买性支出
   一、 购买性支出概述
   二、 社会消费性支出
   三、 投资性支出
   四、 政府采购制度
  第三节 转移性支出
   一、 转移性支出概述
   二、 社会保障支出
   三、 财政补贴支出
   四、 其他转移性支出
第5章 财政管理
  第一节 财政管理体制
   一、 财政管理体制的概念
   二、 建立财政管理体制的原则
   三、 财政管理体制的类型
   四、 现行财政管理体制
  第二节 国家预算管理
   一、 国家预算概述
   二、 国家预算管理的形式
   三、 国家预算管理的内容
  第三节 财政政策
   一、 财政政策的概念
   二、 财政政策的分类
   三、 财政政策的构成要素
第6章 税收基本知识
  第一节 税收概述
   一、 税收的概念
   二、 税收的特征
   三、 税收的作用
   四、 税收的分类
  第二节 税收制度
   一、 税收制度的概念
   二、 税法体系
   三、 税收制度的构成要素
   四、 税制结构
  第三节 税收负担
   一、 税收负担的概念
   二、 税收负担的影响因素
   三、 税收负担的分类
第7章 货劳税类
  第一节 增值税
   一、 增值税概述
   二、 现行增值税制度
  第二节 消费税
   一、 消费税概述
   二、 现行消费税制度
  第三节 营业税
   一、 营业税概述
   二、 现行营业税制度
第8章 所得税类
  第一节 企业所得税
   一、 企业所得税概述
   二、 现行企业所得税制度
  第二节 个人所得税
   一、 个人所得税概述
   二、 现行个人所得税制度
第9章 其他税类
  第一节 资源税类
   一、 资源税
   二、 城镇土地使用税
  第二节 财产行为税类
   一、 房产税
   二、 契税
   三、 车船税
   四、 土地增值税
   五、 印花税
   六、 城市维护建设税
   七、 车辆购置税
   八、 耕地占用税
第10章 税收征收管理
  第一节 税务登记
   一、 开业登记
   二、 变更登记
   三、 停业与复业登记
   四、 注销登记
   五、 外出经营报验登记
   六、 纳税人税种登记
   七、 扣缴义务人扣缴税款登记
  第二节 发票开具与管理
   一、 发票的种类
   二、 发票的开具要求
   三、 发票管理办法
  第三节 纳税申报
   一、 自行申报
   二、 邮寄申报
   三、 数据电文申报
   四、 简易申报
   五、 其他方式
  第四节 税款征收
   一、 查账征收
   二、 查定征收
   三、 查验征收
   四、 定期定额征收
   五、 代扣代缴
   六、 代收代缴
   七、 委托征收
   八、 其他方式
  第五节 税务代理
   一、 税务代理的概念
   二、 税务代理的特点
   三、 税务代理的法定业务范围
  第六节 税收检查及法律责任
   一、 税收检查
   二、 法律责任
第11章 国际税收
  第一节 国际税收概述
   一、 国际税收的概念
   二、 国际税收的产生与发展
  第二节 国际重复征税及其减除方法
   一、 税收管辖权
   二、 国际重复征税
   三、 消除国际重复征税的基本方法
  第三节 国际逃税、避税途径及防止措施
   一、 国际逃税和避税的主要途径
   二、 国际逃税和避税的防止措施
  第四节 国际税收协定
   一、 国际税收协定及其产生的原因
   二、 国际税收协定的基本内容
   三、 我国签订的国际税收协定

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