本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。本书是在全面实施“营改增”后及时出版的教材，反映了财税改革的最新精神。全书按照税制的知识体系分设税收学基础、消费税制、所得税制和财产税制4篇共22章。本书条理清晰，内容充实，通俗易懂，书中配有相应的例题和拓展材料，有助于读者掌握相关内容和开拓视野。在阐述具体的教学内容时，将与之相关的法规文件的出处一一指出，这不仅可以保证知识的正确性，也有助于读者查阅相关法规文件以便深入研究。本书还有大量整合了相关知识点的表格，可以帮助读者理解、记忆复杂知识。本书适合作为高等学校财经类本科专业“中国税制”及相关课程的教学用书，也可用作其他专业“税法”课程的参考书。

第一篇税收学基础
  第一章理解税收003
   第一节税收的概念、特征和本质 / 003
   第二节税收的影响 / 005
   第三节政府的征税正当性 / 006
  第二章税收制度的基本原则012
   第一节前人的研究 / 012
   第二节税收制度应该提高经济效率 / 015
   第三节税收制度应该公平合理 / 016
   第四节税收制度应该简单透明 / 020
  第三章税收制度的基本类型025
   第一节基于征税目的的税制分类 / 025
   第二节基于征税问题的税制分类 / 027
   第三节基于征税基础的税制分类 / 028
   第四节税制的其他分类 / 034
  第四章税收制度的基本要素037
   第一节纳税人 / 037
   第二节征税基础 / 038
   第三节税收负担 / 039
   第四节纳税时限和纳税地点 / 044
  第五章中国税制发展048
   第一节计划经济体制下的税制简化 / 048
   第二节有计划的商品经济体制下的税制重建 / 049
   第三节市场经济体制构建下的税制全面改革 / 051
   第四节市场经济体制完善下的税制改革 / 052
第二篇消费课税制度
  第六章增值税制度057
   第一节增值税概述 / 057
   第二节增值税的纳税人和扣缴义务人 / 060
   第三节增值税的征税范围 / 063
   第四节增值税的税收负担 / 074
   第五节增值税的税额计算 / 084
   第六节出口货物退免增值税及其计算 / 098
   第七节增值税的征收管理 / 104
  第七章消费税制度109
   第一节消费税概述 / 109
   第二节消费税的纳税人和征税对象 / 112
   第三节消费税的税率和计税依据 / 117
   第四节消费税的税额计算 / 123
   第五节消费税的征收管理 / 131
  第八章资源税制度133
   第一节资源税概述 / 133
   第二节资源税的纳税人和扣缴义务人 / 136
   第三节资源税的征税基础 / 137
   第四节资源税的税收负担 / 138
   第五节资源税的税额计算 / 140
   第六节资源税的征收管理 / 143
  第九章土地增值税制度145
   第一节土地增值税概述 / 145
   第二节土地增值税的纳税人和征税对象 / 146
   第三节土地增值税的税收负担 / 149
   第四节土地增值税的税额计算 / 150
   第五节土地增值税的征收管理 / 153
  第十章城市维护建设税制度及附加费制度158
   第一节城市维护建设税概述 / 158
   第二节城市维护建设税的制度要素 / 159
   第三节教育费附加 / 160
   第四节地方教育费附加和其他地方附加费 / 161
  第十一章印花税制度163
   第一节印花税概述 / 163
   第二节印花税的纳税人和征税基础 / 164
   第三节印花税的税收负担 / 166
   第四节印花税的税额计算 / 167
   第五节印花税的征收管理 / 168
  第十二章关税制度171
   第一节关税概述 / 171
   第二节关税的纳税人和征税基础 / 173
   第三节关税的税收负担 / 174
   第四节关税的税额计算 / 179
   第五节行邮税和关税的征缴 / 191
  第十三章车辆购置税制度195
   第一节车辆购置税概述 / 195
   第二节车辆购置税的纳税人和征税基础 / 196
   第三节车辆购置税的税收负担 / 197
   第四节车辆购置税的税额计算 / 198
   第五节车辆购置税的征收管理 / 200
  第十四章契税制度202
   第一节契税概述 / 202
   第二节契税的纳税人 / 202
   第三节契税的征税基础 / 203
   第四节契税的税收负担 / 206
   第五节契税的税额计算 / 208
   第六节契税的征收管理 / 210
  第十五章烟叶税制度213
   第一节烟叶税概述 / 213
   第二节烟叶税的制度要素 / 214
第三篇所得课税制度
  第十六章企业所得税制度219
   第一节企业所得税概述 / 219
   第二节企业所得税的纳税人 / 221
   第三节企业所得税的应纳税所得额 / 223
   第四节企业所得税的税收负担 / 234
   第五节企业所得税的税额计算 / 237
   第六节企业所得税的征收管理 / 240
  第十七章个人所得税制度246
   第一节个人所得税概述 / 246
   第二节劳动类所得的税额计算 / 256
   第三节经营类所得的税额计算 / 267
   第四节资本类所得的税额计算 / 271
   第五节其他类所得的税额计算 / 275
   第六节个人所得税的征收管理 / 280
第四篇财产课税制度
  第十八章耕地占用税制度287
   第一节耕地占用税概述 / 287
   第二节耕地占用税的纳税人和征税对象 / 288
   第三节耕地占用税的税收负担 / 289
   第四节耕地占用税的税额计算和征收管理 / 291
  第十九章城镇土地使用税制度293
   第一节城镇土地使用税概述 / 293
   第二节城镇土地使用税的纳税人和征税对象 / 293
   第三节城镇土地使用税的税收负担 / 294
   第四节城镇土地使用税的税额计算和征收管理 / 295
  第二十章房产税制度298
   第一节房产税概述 / 298
   第二节房产税的纳税人和征税基础 / 299
   第三节房产税的税收负担 / 300
   第四节房产税的税额计算 / 303
   第五节房产税的征收管理 / 305
  第二十一章车船税制度308
   第一节车船税概述 / 308
   第二节车船税的纳税人及征税范围 / 309
   第三节车船税的税收负担 / 310
   第四节车船税的税额计算 / 312
   第五节车船税的征收管理 / 313
  第二十二章船舶吨税制度316
   第一节船舶吨税概述 / 316
   第二节船舶吨税的纳税人及征税范围 / 317
   第三节船舶吨税的税收负担 / 317
   第四节船舶吨税的税额计算 / 320
   第五节船舶吨税的征收管理 / 320
  第二十三章环境保护税制度322
   第一节环境保护税概述 / 322
   第二节环境保护税的纳税人和征税对象 / 323
   第三节环境保护税的计税依据 / 325
   第四节环境保护税的减免和税额计算 / 327
   第五节环境保护税的征收管理 / 330
参考文献333