第一章 内部控制发展001
第一节 内部控制应用价值002
第二节 内部控制历史演进006
第三节 内部控制规范体系015
本章习题026
第二章 内部控制原理031
第一节 内部控制定义032
第二节 内部控制本质036
第三节 内部控制要素044
第四节 内部控制局限性052
本章习题056
第三章 内部环境060
第一节 组织架构061
第二节 发展战略070
第三节 人力资源077
第四节 社会责任082
第五节 企业文化085
本章习题088
第四章 风险评估093
第一节 风险识别094
第二节 风险分析104
第三节 风险应对109
第四节 风险应对策略选择116
本章习题122
第五章 控制活动126
第一节 不相容职务分离控制127
第二节 授权审批控制131
第三节 会计系统控制136
第四节 财产保护控制141
第五节 预算控制144
第六节 运营分析控制151
第七节 绩效考评控制154
第八节 合同控制159
本章习题165
第六章 信息与沟通170
第一节 财务报告内部控制171
第二节 管理报告内部控制184
第三节 信息系统内部控制193
本章习题200
第七章 内部监督205
第一节 内部监督概述206
第二节 内部审计213
第三节 内部控制评价222
本章习题233
第八章 内部控制设计238
第一节 内部控制原则239
第二节 内部控制机理247
第三节 内部控制设计思路256
本章习题270
主要参考文献275
